Временная разница в ОСВ

Comments

• Добрый день.
  Я не девочка, но попробую ответить 😀
  Затраты, получается, Вы проводили только в налоговом учете, а в бухгалтерском не проводили?
  Почему возникла именно временная разница?
  Вообще - опишите, пожалуйста, ситуацию подробнее. Чем Вы занимаетесь?
• Здравствуйте,Александр,спасибо Вам,что нашли время для ответа,а ситуация такая,мы транспортное предприятие,занимаемся предоставлением услуг,в ноябре и декабре у нас реализации не было,а затраты на з/плату и з/части  а так же амортизация и др.были, сработали  в эти месяца в убыток, в декабре прибыль,но не покрыла всю задолженность,а по году в целом выходит прибыль не большая,но есть сч.77,с которого я понимаю обязана буду в 2015 году уплачивать налог на прибыль,вообщем как-то так,не пойму правильно или нет
• Добрый день еще раз.
  Ситуацию-то я понимаю.
  Не понимаю только одного: откуда у Вас взялся счет 77 и почему Вы решили, что с него нужно будет заплатить налог?
• Александр я завтра буду на работе и смогу отправить Вам скан ОСВ,спасибо Вам
• Коллега, ОСВ - это хорошо, однако она вообще не дает понимания о причинах появления ОНО. Я и не ставил под сомнение тот факт, что ОНО у Вас было 😀
  Но, кстати, насколько я вижу, у Вас ОНО было начислено и было погашено в течение 2014 года. Поэтому в отчет о финансовых результатах идет изменение ОНО, равное нулю. И при расчете налога по формуле из ПБУ 18/02 тоже изменение ОНО будет учитываться тоже в нулевой сумме.
• Александр,спасибо,да при реформации баланса сч.77 закрылся,но сам факт появления этого счета за счет того,что не было реализации возможен или причина где-то в другом?
• Цитата: при реформации баланса сч.77 закрылся

  Указанный счет не затрагивается при реформации баланса. Реформация баланса подразумевает закрытие счетов, на которых в течение года учитывались доходы и расходы фирмы (90 "Продажи" и 91 "Прочие доходы и расходы") и включение финансового результата за прошедший год в состав нераспределенной прибыли или непокрытого убытка.
• Цитата: сам факт появления этого счета за счет того,что не было реализации возможен или причина где-то в другом?

  Учитывая, что он закрылся, - причина, полагаю, всё же в другом.
• На сч.77 учитываются отложенные налоговые обязательства, т.е у Вас имела место быть налогооблагаемая временная разница между БУ и НУ, и в будущих периодах Вам нужно будет уплатить налог на прибыль с этой разницы. Т.к. Вы утверждаете, что у Вас не было доходов, то разница эта возникла в расходах, т.е. расходы в БУ учтены в меньшей сумме, чем в НУ. Проанализируйте свои расходы на этот счет и тогда поймете, почему у Вас появилось и закрылось ОНО.
• Спасибо,буду разбираться.